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Simulador de Imposto de Renda 2027
Simule a declaração do IR 2027 nos modelos completo e simplificado, com dependentes, saúde, educação e a nova isenção até R$ 60 mil.
Antes de tudo: dedução só vale na completa
As deduções abaixo só reduzem o imposto na declaração no modelo completo. No simplificado, elas são trocadas por um desconto padrão de 20% (veja simplificada ou completa). As regras estão na Lei 9.250/1995, e os valores atualizados nas tabelas de 2026 da Receita Federal.
O que pode ser deduzido
| Despesa | Limite | Observações |
|---|---|---|
| Saúde | Sem limite | Médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos, terapeutas ocupacionais, hospitais, exames, planos de saúde, aparelhos e próteses ortopédicas e dentárias |
| Educação | R$ 3.561,50 por pessoa por ano | Educação infantil, ensino fundamental, médio, superior, pós-graduação e ensino técnico |
| Dependentes | R$ 2.275,08 por dependente por ano | R$ 189,59 por mês na fonte |
| Previdência oficial | Sem limite | INSS ou regime próprio do servidor efetivamente pago |
| Previdência complementar (PGBL, fundos de pensão, Funpresp) | Até 12% dos rendimentos tributáveis | Só para quem também contribui para a previdência oficial |
| Pensão alimentícia | Sem limite | Paga por decisão judicial, acordo homologado ou escritura pública |
| Livro-caixa | Até o valor da receita | Para autônomos com rendimentos do trabalho não assalariado |
Os limites de educação e dependente valem tanto para a declaração de 2026 quanto para a de 2027.
Cuidados com cada tipo
Saúde
É a dedução mais usada e a que mais leva à malha fina. O recibo precisa ter nome, CPF ou CNPJ e endereço do prestador, nome de quem pagou e de quem recebeu o atendimento. Reembolso do plano de saúde deve ser descontado: só deduz o que saiu do seu bolso. Os prestadores de saúde informam os pagamentos à Receita, e os dados são cruzados.
Educação
O limite é por pessoa (titular e cada dependente), e não se transfere: se um filho gastou R$ 20.000,00 e outro R$ 1.000,00, deduz R$ 3.561,50 + R$ 1.000,00.
Dependentes
Filhos até 21 anos, ou até 24 se cursando ensino superior ou técnico, cônjuge, companheiro e pais com renda até o limite de isenção estão entre os casos aceitos. Ao incluir um dependente, todos os rendimentos e bens dele precisam entrar na sua declaração.
PGBL
O limite de 12% é sobre a renda tributável do ano. Quem ganha R$ 100.000,00 pode deduzir até R$ 12.000,00 de contribuições ao PGBL. O imposto não desaparece: é adiado e cobrado no resgate. VGBL não é dedutível.
O que NÃO pode ser deduzido
- Remédios comprados em farmácia (só entram se fizerem parte da conta do hospital).
- Óculos, lentes de contato e vacinas.
- Cursos de idiomas, cursinho pré-vestibular, cursos livres, aulas de música ou esporte.
- Material escolar, uniforme, transporte escolar e livros.
- Enfermeiro ou cuidador em casa, salvo se integrarem a conta hospitalar.
- Exames de DNA para investigação de paternidade e despesas com acompanhante.
- Contribuição ao VGBL e seguros de vida.
- Pensão alimentícia paga por acordo informal, sem homologação judicial ou escritura.
- Gastos de saúde pagos para quem não é seu dependente na declaração, como pais que declaram sozinhos.
Doações a fundos da criança e do adolescente e do idoso, entre outras incentivadas, não são deduções da base: elas abatem diretamente do imposto devido, com limites próprios, e também só na completa.
Quanto uma dedução economiza de verdade
Cada real deduzido reduz o imposto pela alíquota da última faixa em que você está. Para quem está na faixa de 27,5%, R$ 1.000,00 de despesa médica economizam até R$ 275,00. Para quem está na faixa de 7,5%, os mesmos R$ 1.000,00 economizam R$ 75,00. Por isso, comprovantes pesam mais para quem ganha mais.
Mensalmente, as deduções também reduzem o imposto retido na fonte: veja o efeito na Calculadora de IRRF. Para o ano todo, o Simulador de Imposto de Renda 2027 compara completa e simplificada.
Fontes: Lei 9.250/1995; Perguntas e Respostas IRPF 2026 (Receita Federal); tabelas de 2026 da Receita Federal. Atualizado em outubro de 2026. Conteúdo informativo, que não substitui a orientação de um contador ou dos canais oficiais da Receita Federal.
Perguntas frequentes
Plano de saúde do dependente pode ser deduzido?
Pode, desde que a pessoa conste como dependente na sua declaração. Se o plano é descontado em folha, o valor aparece no informe de rendimentos da empresa.
Faculdade do filho de 25 anos entra como educação?
Só se ele puder ser seu dependente. Pela regra geral, filhos são aceitos até 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou técnico; aos 25, deixam de ser dependentes, salvo incapacidade.
Psicólogo e nutricionista podem ser deduzidos?
Psicólogo sim, pois está entre os profissionais de saúde aceitos pela Receita. Consultas com nutricionista não constam da lista de despesas médicas dedutíveis, salvo quando fazem parte de conta hospitalar.
Posso deduzir consultas pagas em dinheiro sem recibo?
Não. A Receita exige comprovação com recibo ou nota fiscal com os dados do prestador. Sem documento, a despesa pode ser glosada e o imposto cobrado com multa.