Neste post
Simulador de financiamento
Compare SAC e Price lado a lado: prestações, total de juros e tabela mês a mês com download em CSV.
As duas partes do IOF no crédito
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é federal e regulamentado pelo Decreto 6.306/2007. Nas operações de crédito de pessoa física, ele tem duas partes:
- Alíquota diária de 0,0082% sobre o valor, por dia de prazo, limitada a 365 dias. No máximo, 0,0082% × 365 = 2,993%.
- Alíquota adicional de 0,38%, cobrada uma vez sobre o valor da operação.
Somadas, chegam a cerca de 3,38% em operações de um ano ou mais. As mudanças de 2025 no decreto elevaram as alíquotas de crédito para empresas; para pessoa física, essas alíquotas foram mantidas. Como o IOF pode ser alterado por decreto a qualquer momento, confira a redação vigente no Planalto.
Como calcular: exemplos
Empréstimo de R$ 10.000,00 pago de uma vez em 180 dias:
- Diária: 10.000 × 0,0082% × 180 = R$ 147,60.
- Adicional: 10.000 × 0,38% = R$ 38,00.
- Total: R$ 185,60.
Empréstimo parcelado: a alíquota diária incide sobre a amortização de cada parcela, pelo número de dias até o vencimento dela. Para R$ 10.000,00 pela Tabela Price a 2% ao mês:
| Prazo | IOF diário | Adicional | IOF total |
|---|---|---|---|
| 12 parcelas | R$ 165,70 | R$ 38,00 | R$ 203,70 |
| 24 parcelas | R$ 240,40 | R$ 38,00 | R$ 278,40 |
Os valores consideram meses de 30 dias e o teto de 365 dias para as parcelas mais distantes. Se o IOF for incluído no valor financiado, como é comum, você paga juros também sobre ele, e o imposto final fica um pouco maior. Para aplicar as alíquotas a outros valores, use a calculadora de porcentagem.
Quem recolhe e quando é cobrado
Quem recolhe o IOF é a instituição financeira, que retém o valor do cliente na liberação do crédito ou o inclui no valor financiado. O imposto é devido na data em que o dinheiro é entregue ao tomador. Em operações de crédito sem prazo definido, como cheque especial e rotativo, a alíquota diária é aplicada sobre o saldo devedor de cada dia, e o adicional de 0,38% incide sobre os novos valores utilizados.
Onde o IOF aparece e onde não aparece
| Operação | IOF |
|---|---|
| Empréstimo pessoal, consignado, financiamento de veículo | Diária + 0,38% |
| Cheque especial e rotativo do cartão | Diária sobre o saldo devedor + 0,38% |
| Financiamento habitacional | Isento (Decreto 6.306/2007, art. 9º, I) |
| Compras internacionais no cartão | 3,5%, outra modalidade (câmbio) |
Sobre o IOF de câmbio, veja quanto custa uma compra em dólar no cartão.
O cálculo parcela por parcela
Para entender de onde vêm os R$ 165,70 de IOF diário no empréstimo de 12 parcelas, veja a primeira e a última:
- Parcela 1 (vence em 30 dias): de R$ 945,60, R$ 200,00 são juros e R$ 745,60 são amortização. IOF diário: 745,60 × 0,0082% × 30 = R$ 1,83.
- Parcela 12 (vence em 360 dias): a amortização é de R$ 927,05. IOF diário: 927,05 × 0,0082% × 360 = R$ 27,37.
Somando o IOF de todas as amortizações, chega-se aos R$ 165,70; com o adicional de R$ 38,00, ao total de R$ 203,70. Note que o IOF incide sobre a amortização (o dinheiro emprestado), e não sobre os juros. Em prazos acima de 365 dias, as parcelas mais distantes param de acumular IOF diário, por causa do teto.
O IOF no custo total
O IOF entra no Custo Efetivo Total, que o banco é obrigado a informar. Ao comparar propostas, olhe o CET, porque ele já soma imposto, tarifas e seguros aos juros. No simulador de financiamento você vê a parte dos juros e da amortização; some o IOF estimado para ter uma ideia do valor total financiado.
Conteúdo informativo: não substitui a orientação de um advogado, da Defensoria Pública, do Procon ou do Banco Central para o seu caso.
Fonte: Decreto 6.306/2007 e alterações; informações sobre o IOF no site da Receita Federal.
Atualizado em outubro de 2026.
Perguntas frequentes
O IOF pode ser incluído nas parcelas?
Sim, e é o mais comum: o banco soma o IOF ao valor financiado. Nesse caso você paga juros também sobre o imposto, o que aparece no Custo Efetivo Total da operação.
Consignado paga IOF?
Sim. O consignado é uma operação de crédito e paga IOF com a alíquota diária e o adicional de 0,38%, como o empréstimo pessoal.
Qual a alíquota do IOF para empréstimo pessoal?
Para pessoa física, 0,0082% ao dia sobre o valor, limitada a 365 dias, mais 0,38% fixos. Em operações de um ano ou mais, o total chega a cerca de 3,38%.
Financiamento imobiliário paga IOF?
Não. As operações de crédito para fins habitacionais são isentas de IOF pelo art. 9º, I, do Decreto 6.306/2007.
Por que o IOF de um empréstimo parcelado é menor que o de um pago de uma vez?
Porque a alíquota diária incide sobre cada parcela de amortização pelos dias até o vencimento dela. As primeiras parcelas vencem rápido e pagam pouco imposto.
